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城市商业银行绩效考核指标设计优化研究

作者:鸿运手机版登陆 更新时间:2015年10月26日 21:11:14

摘要:当前,城市商业银行面临着新形势的挑战和机遇,需要通过优化绩效考核指标,提高绩效考核的实效性。对广西A银行的调研表明,当前城市商业银行绩效考核指标还存在财务指标权重设置过重、对长远发展重视不足、考核指标缺少针对性及考核方式不灵活等问题,应进一步优化绩效考核指标。

关键词:城市商业银行;绩效考核指标;问题;指标优化

一、城市商业银行绩效考核的含义和方法

(一)绩效考核的含义

城市商业银行绩效考核,是区域性商业银行为实现其战略目标,而采用特殊的标准和指标,有计划、有指向地运用科学方法,来对银行运行现状作出的一种价值判断。

绩效考核是城市商业银行内部管理体系的关键组成部分,它为每一个员工设定了科学合理的发展方向,同时也为激励机制的运行提供了基本保障。能够促进银行建立有效的激励和约束机制,使银行顺应扁平化改革的管理需要,转变发展方式,全面实现差异化、特色化、精细化、社区化的发展战略。

(二)绩效考核的方法

目前,国内大多数城市商业银行采用的绩效考核方法包括:平衡记分卡考评法、关键业务指标法、360度考核法、经济增加值等方法,不仅充分考虑了银行经营的风险成本,同时还在一定程度上实现了业务评价、风险管理和成本控制的统一。但由于城市商业银行的组织管理架构、战略方向和机构运作存在差异性,因此,不同银行采取的绩效考核方法与指标有所不同。

(三)广西A银行的绩效考核方法

广西A银行是一家由地方财政、地方优势骨干企业发起组建、众多企业和个人投资入股成立的地方股份制银行。以服务地方经济、服务广大市民为己任,致力于“中小企业伙伴银行”的品牌提升,将自身成长深植于客户的发展,共同为社会创造价值。目前,下属总行营业部和8家一级支行、46个营业网点。广西A银行采取的绩效考核方法是:

1.对部门的绩效考核

A银行对总行的部门主要采用多层级、矩阵式的绩效考核体系,坚持定量和定性相结合的考核原则,采取综合考评的方式。考评内容包括,效益管理类、风险管控类、可持续发展、业务协调等四大类。考核周期为,按季监测、按年考评;计分方法上主要采用统一标准值的标准差计分法。

一级分行的机构绩效考核,也基本采用同总行类似的指标,但根据具体情况进行了相应调整,更强调业务指标。

对营业网点的绩效考核,主要分为综合网点和一般网点,其区别主要在于是否经营贷款业务,内容包括经营绩效、专项工作和加减分项考核等3部分组成,主要加大了个银业务指标完成情况的考核。

2.对人员的绩效考核

A银行对人员的绩效考核与对部门的绩效考核类别相似,包括总行人员、一级支行人员、营业网点人员的考核三类。

对总行一般人员的考核指标按岗设计,如管理岗、专业岗、销售岗和运行岗。一级分行的人员考核采用与总行类似的指标,但更强调具体业务绩效。而对营业网点人员的绩效考核,也需要根据不同的岗位进行指标设计,如公司客户经理的绩效考核指标,主要包括存款市场拓展、贷款营销、新产品推广、资产质量实行倒扣分等;个人客户经理的绩效指标,由综合贡献、销售业绩、网点业绩和履职情况组成;柜员的绩效考核指标,主要包括工作业绩、网点业绩、综合素质评价等。

二、城市商业银行绩效考核指标存在的问题

根据对A银行的调查了解到,目前城市商业银行的绩效考核体制,总体上已逐渐从以利润最大化为考核核心,转变为以价值管理为考核核心;由传统的单项效益考核,过渡到综合效益考核。虽然A银行在指标设计上不断提升,但是还存在一些问题。

(一)对财务指标的权重设置仍然过重

由于绩效考核指标已由定性考核,转变为定性考核与定量考核相结合,尤其重视定量考核,而且财务指标数据易得,公式齐全,操作简便,因此在考核过程中往往偏向于易于量化的财务指标,对非财务指标的权重分配则有所降低。

实际上,财务指标作为一个静态指标,虽然它数据准确,能够较为直观地反映银行运营情况,但是从某种角度看,财务指标是一种结果性指标,存在一定的滞后性。与之相对,非财务指标则包含了许多动态因素,对城市商业银行的长远发展具有重要作用。但是,目前在指标的权重设置上仍然重视财务指标,忽视非财务指标。

(二)对长远发展重视不足

目前,城市商业银行的战略目标是实现可持续发展,保持长期盈利。因此,从总体上看,城市商业银行绩效考核指标设计,中应以实现可持续发展和保持长期盈利为核心目标。

值得注意的是,虽然城市商业银行的经营理念,已从规模扩张转变为重视资产质量管理和提高盈利效益,但是考核理念的革新步伐仍然较为缓慢,信息技术手段和人才储备不能满足新型考核方式的要求,最终导致商业银行的绩效考核指标依然呈现重短期效益,轻长远发展的现象,商业银行的长远绩效考核理念成了空洞的口号。

(三)考核指标缺少针对性,考核方式不灵活

目前,城市商业银行对营业网点的考核指标基本采用统一的方式,指标缺少针对性,而且考核方式不灵活。例如,A银行在对营业网点机构和员工的考核中,主要是通过对网点经营的产品和财务指标进行考核,但是由于不同营业网点所处的地段不同,经济发展水平不同,资源条件存在差异,因此,每个网点的财务指标必然存在一定的差异。在这种情况下,对所有网点采用相同的考核指标和权重设置,必然会导致绩效考核不科学。

三、城市商业银行绩效考核指标的优化

(一)城市商业银行绩效考核应遵循的原则

1.战略性原则

充分考虑银行发展的战略目标,满足整体发展需要,注重对企业生存能力和抵御风险能力的考核,从而增强银行的可持续发展能力。

2.联系性原则

联系性原则是从全局和整个系统的角度出发,使各类指标相互协调、相互联系、相互配合,共同构成一个有机整体,真正实现从全方位,多角度反映出商业银行的综合绩效水平。

3.对比性原则

充分对比不同营业网点所处地段的差异性,使考核指标能够做到科学合理的横向对比。

4可操作性原则

在指标优化过程中,应与银行的客观条件相适应,充分考虑当前人力、财力和物力的现实状况,避免设置难以得到的数据资料指标。

(二)广西A银行绩效考核指标优化的实例

基于以上原则,广西A银行选择营业网点的理财经理、营业经理、现金柜台人员、大堂经理作为绩效考核指标优化的范例,如表1~表4所示。

作者简介:姚翰灵,桂林理工大学管理学院,硕士研究生。